Бизнесээ худалдахаас өмнөх татварын төлөвлөлт хөрөнгө хамгаална

Бизнесээ худалдахаар төлөвлөж буй эзэмшигчид татварын зохицуулалтаа гэрээ хаагдах мөчид бус, хэдэн жилийн өмнөөс эхлүүлэх шаардлагатай болж байна. Төлөвлөгөөг оройтуулах нь борлуулалтаас үлдэх хөрөнгийг бууруулж, гэр бүлийн санхүүгийн тогтвортой байдалд дарамт учруулах эрсдэлийг нэмэгдүүлдэг. Зөвлөхүүдийн 45 хувь нь үйлчлүүлэгчид татвар болон хөрөнгө шилжүүлэх төлөвлөлтөд хэт бага цаг зарцуулдаг гэж хэлсэн байна. Иймээс зах зээлд гаргахаас хоёр, гурван жилийн өмнө боломжит хувилбаруудаа шалгах нь чухал гэж мэргэжилтнүүд үзэж байна.

Майкл Паулус 2019 онд Assurance IQ компанийг 2.4 тэрбум ам.доллараар худалдахдаа хэдэн зуун сая ам.долларын боломжийг алдсан гэж ярьжээ. Түүний хэлснээр олон бизнес эрхлэгч гэрээ хаагдахаас өмнө татварын асуудлаа зохицуулж болно гэж боддог ч бодит байдал дээр ийм хугацаа хангалтгүй байдаг. “Олон хүн гэрээ хаагдахаас өмнө зохицуулчихвал болно гэж боддог. Үнэндээ зах зээлд гаргахаар төлөвлөж эхлэхээс хоёр, гурван жилийн өмнө бэлтгэх нь хамгийн зөв” гэж Паулус хэлсэн байна. Энэ нь борлуулалтын бүтцээс гадна хувьцааны эзэмшил, хөрөнгө шилжүүлэлт, гэр бүлийн санхүүгийн хэрэгцээг урьдчилан авч үзэх шаардлагатайг харуулж байна.

Татварын төлөвлөлтийн нэг боломж нь мэргэшсэн жижиг бизнесийн хувьцааны татварын хөнгөлөлт юм. Уг хөнгөлөлт шаардлага хангасан C корпорацын хувьцааг шууд эзэмшиж, таван жилээс дээш хадгалсан хөрөнгө оруулагчдад үйлчилдэг. One Big Beautiful Bill Act хуулиар 2025 оны долоодугаар сарын 4-нөөс хойш гаргасан хувьцааны хөнгөлөлтийн дээд хэмжээг 15 сая ам.доллар болгож нэмэгдүүлжээ. Гэхдээ одоо хязгаарлагдмал хариуцлагатай компаниа C корпорац болгон өөрчилсөн эзэмшигч таван жилийн хугацааг өмнөх эзэмшлээсээ үргэлжлүүлэхгүй бөгөөд энэ хугацаа өөрчлөлт хийсэн өдрөөс эхэлнэ.

Тиймээс компанийн хэлбэрийг өөрчлөх эсэхийг борлуулалтын төлөвлөгөөтэй уялдуулах хэрэгтэй. Эдвард Ренн шаардлага хангаж байгаа эсэхийг мэргэжлийн түвшинд шалгуулахад хэдэн мянган доллар зарцуулах нь зүйтэй гэж хэлжээ. “Үнэхээр ямар нэг зүйл бүтээсэн бол шаардлага хангаж байгаа эсэхээ шалгуулахад хэдэн мянган доллар зарцуулах нь зүйтэй” гэж тэр онцолсон байна. Шаардлагыг буруу ойлгосноор хөнгөлөлт авах боломж алдагдаж, борлуулалтын дараах татварын тооцоо хүлээлтээс өөр болох эрсдэлтэй.

Хөрөнгийг гэр бүлийн хүрээнд шилжүүлэх хугацаа мөн адил нөлөөтэй. Амьд ахуйдаа эсвэл нас барсны дараа 15 сая ам.доллар хүртэл хөрөнгө шилжүүлэхэд холбооны бэлэглэл болон өв хөрөнгийн татвар ногдуулахгүй гэж үздэг зохицуулалт байгаа тул эзэмшигчид үүнийг борлуулалтын төлөвлөгөөнөөс тусад нь авч үзэх боломжгүй. Жордана Шрайбер хөрөнгө шилжүүлэлтийг ямар нэгэн санал, сонирхлын захидал гарахаас өмнө хийх нь чухал гэж хэлжээ. Борлуулалтын санал гарсны дараах шилжүүлэлт нь төлөвлөлтийн зорилгод нийцэхгүй байж болох тул цаг хугацаа энд гол асуудал болж байна.

Хувийн компанийн хөрвөх чадвар багатай цөөнхийн эзэмшлийг ихэвчлэн 20-35 хувиар хямдруулан үнэлдэг. Харин хувьцаа эзэмшигчид борлуулалтын санал гарахаас өмнө үнэлэгдсэн хувьцаагаа хандивлавал хөрөнгийн үнийн өсөлтийн татвараас зайлсхийж, орлогын татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой. Брайан Халоосимийн хэлснээр хүмүүс амьдрал, бизнес хоёр нь өмнө нь бодсоноосоо хавьгүй нягт холбоотой байсныг бизнес алга болсны дараа ойлгодог. Тиймээс борлуулалтын үнэ, татварын дараах үлдэх хөрөнгө, цаашдын орлого болон зардлыг нэг төлөвлөгөөнд багтаах нь эзэмшигчийн хамгаалж үлдэх хөрөнгийг тодорхойлоход шийдвэрлэх ач холбогдолтой байна.