Оны төгсгөл ойртох үед Trump Account-д 2026 оны шимтгэл хийх эцсийн хугацаа туллаа

Оны төгсгөл дөхөхийн хэрээр хүүхдэд зориулсан Trump Account буюу 530A бүртгэлд 2026 оны шимтгэл хийх хугацаа шахагдаж байна. Энэ бүртгэл нь татвар хойшлуулах хөрөнгө оруулалтын шинэ сонголт бөгөөд 7-р сарын 4-нд эхэлсэн. Гол анхаарах огноо нь 12-р сарын 31: энэ өдөр 2026 оны шимтгэл хийхээс гадна ажил олгогчийн шууд шимтгэл эсвэл цалингаас суутгалын зохицуулалтыг хэрэгжүүлэх “эцсийн хугацаа”-нд хамаарна. Ялангуяа ажил олгогчийн оролцоо бага байх төлөв ажиглагдаж буй тул ажилчид эрхийн мэдээллээ урьдчилж нягтлах шаардлагатай.

2026 онд Trump Account-ийн жилийн шимтгэлийн дээд хэмжээ 5,000 ам.доллар бөгөөд гэр бүл, компани болон бусад эх үүсвэрээс орсон мөнгө бүгд энэ хязгаарт тооцогдоно. Харин АНУ-ын Сангийн яамнаас 2025-2028 онд төрсөн хүүхдэд олгох 1,000 ам.долларын эхлэлийн мөнгө, мөн Dell Foundation-ийн 250 ам.долларын буцалтгүй тусламж зэрэг нь энэ дээд хязгаарт орохгүй. Өөрөөр хэлбэл, гэр бүл өөрийн мөнгөөр санхүүжүүлэхдээ 5,000 ам.долларын “дотор” барих ёстой ч дээрх эхлэлийн дэмжлэгүүд тусдаа явна. Ийм ялгаа нь шимтгэл төлөвлөлт хийх үед андуурагдах эрсдэлтэй гэж салбарынхан анхааруулж байна.

Ажил олгогч талаас 2026 онд нэг ажилтанд 2,500 ам.доллар хүртэл шимтгэл хийх боломжтой бөгөөд ажилтны орлогод тооцохгүй ч цалингийн татварт хамрагдана. Нөгөө хувилбар нь ажилтны цалингаас татварын өмнөх суутгал хийж, Trump Account-ыг санхүүжүүлэх хөтөлбөр ажиллуулах явдал. Гэвч Mercer-ийн 4-р сард хийсэн, АНУ-ын 350 орчим ажил олгогчийг хамарсан судалгаагаар 2026 эсвэл 2027 онд ийм хөтөлбөр хэрэгжүүлэхээр төлөвлөсөн нь ердөө 4% байсан. Тиймээс олон ажилчин ажил олгогчийн мөнгө гэхээсээ илүүтэй өөрийн суутгал, эсвэл гэр бүлийн санхүүжилтээр лимитээ бүрдүүлэх зураглалтай байна.

Эрсдэлийн гол цэг нь “давхар тоололт” ба хэтрүүлэлт. National Association of Tax Professionals байгууллагын татварын агуулга, төрийн харилцааны захирал Том О'Сабены хэлснээр ажилчид компанийн оруулсан мөнгө болон өөрийн суутгал хоёулаа жилийн дээд хэмжээнд тооцогдохыг урьдчилан нягтлах ёстой. “Хэтрүүлж санхүүжүүлэхгүй гэдгээ л сайн нягтлах хэрэгтэй” гэж тэр онцолсон. Дээд хэмжээнээс илүү оруулбал илүүдэл дүнг буцаан татах хүртэл жил бүр 6% торгууль ногдохоос гадна илүүдлээс олсон ашиг орлогыг татан авахад 100% хүртэл хураан авах эрсдэлтэй гэж тайлбарласан нь энэ бүтээгдэхүүнийг “амжуулж хийе” гэж яарах үедээ анзаарч орхиж болох хатуу анхааруулга юм.

Дүрмийн нарийн шаардлага жижиг бизнесүүдийн хувьд тусдаа сорилт болж байна. Сангийн яам, Дотоод орлогын алба 8-р сард саналын журмын төсөл гаргаж, компанийн хөтөлбөрт зориулсан анхан шатны зөвлөмж багтаасан бөгөөд олон нийтийн санал авч, 10-р сард сонсгол хийнэ. Сангийн яамны мэдээлснээр ажил олгогчийн хөтөлбөр байгуулахад бичгээр төлөвлөгөө боловсруулах, баталгаажуулалтын журам, ажилтанд мэдэгдэх, тайлагнал зэрэг олон алхам шаардана, мөн компанийн эзэмшигчид ба өндөр цалинтай хэсгийг хэт давуу байдалтай болгохгүй байх “ялгаварлан гадуурхахгүй” дүрмийг мөрдөх ёстой. Сангийн яамны төлөөлөгч “Trump Accounts нь жижиг бизнест ажилтан татах, тогтоон барихад чиглэсэн зардал багатай, татварын давуу талтай шинэ боломж өгнө” гэж мэдэгдсэн ч бодит хэрэгжилт нь журам, нягтлалтаас ихээхэн хамаарахаар байна.

Хувиараа хөдөлмөр эрхлэгчдийн хувьд боломж, хязгаарлалт бүр тод. Kitces.com зөвлөх платформын санхүүгийн зөвлөх Бен Хенри-Морлэндийн хэлснээр хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч хүн өөрийн хүүхдийн өмнөөс ажил олгогчийн шимтгэл хэлбэрээр оруулах боломжгүй бөгөөд энэ асуултад “Хариулт нь үгүй” гэж тэр шулуухан хэлсэн. Саналын журамд зааснаар “эзэмшигч-ажилтан” нь хувиараа эрхлэгч, түнш эсвэл S corporation-ийн 2%-иас дээш хувьцаа эзэмшигч бол шимтгэлийг орлогоос чөлөөлөхгүй, мөн “Нэлээд хатуу дүрэм мөрдөнө” гэж Хенри-Морлэнд анхааруулсан. Түүний хэлснээр “Ажилтантай бол хөтөлбөр байгуулж, ажилтнууддаа эсвэл тэдний хүүхдэд өгч болно, гэхдээ үүнийг өөрийн хүүхдэдээ давхар ашиглаж болохгүй.”

Ийм нөхцөлд оны төгсгөлд “амжуулах” гэж яарахаасаа өмнө хүмүүс хамгийн түрүүнд хоёр зүйлийг шалгах нь чухал болж байна: 5,000 ам.долларын дээд хэмжээнд ямар эх үүсвэрүүд тооцогдох, мөн ажил олгогчийн хөтөлбөр бодитоор нээгдэх эсэх. Хэрэв компанийн санхүүжилт эсвэл суутгалын зохицуулалт тодорхойгүй байвал, лимит давуулах эрсдэлээс сэргийлж өөрийн оруулах дүнгээ тэнцвэржүүлэх шаардлагатай. Эцсийн дүнд 12-р сарын 31 гэдэг нь зөвхөн нэг өдөр биш, харин аль мөнгө “лимит”-д орж тооцогдох, аль нь тусдаа явдгийг яг таг ялгаж ойлгох хугацааны шахалт болоод байна.