Хөрөнгийн өсөлтийн татварын шинэ босго жилийн эцсийн төлөвлөлтийг өөрчилнө

АНУ-ын Дотоодын орлогын алба (IRS) 2027 оны урт хугацааны хөрөнгийн өсөлтийн татварын босгыг шинэчилсэн нь хөрөнгө оруулагчдын жилийн эцсийн төлөвлөлтөд анхаарах шинэ нөхцөл үүсгэж байна. Гэрлэсэн хосын тэг хувийн татварын босго зургаан оронтой орлогод хүрч, стандарт суутгал 33,200 ам.доллар болохоор байна. Ингэснээр багцын ашгийг хэзээ хэрэгжүүлэх, ямар хөрөнгийн өртгийн суурийг шинэчлэх, орлогын түвшнээ хэрхэн тооцох зэрэг шийдвэрүүдийг жилийн төгсгөлөөс өмнө нарийвчлах шаардлагатай болж байна.

Урт хугацаанд эзэмшсэн хөрөнгийн ашгийг 0, 15, эсвэл 20 хувийн татварын хувь хэмжээгээр тооцно. 2027 онд ганц бие татвар төлөгчийн стандарт суутгал 16,600 ам.доллар болж нэмэгдэх бол гэрлэсэн хосын стандарт суутгал 33,200 ам.доллар байна. Эдгээр босго нь хөрөнгийн ашгийг татварын ямар ангилалд оруулахыг тодорхойлоход чухал бөгөөд тухайн жилийн бусад орлого, суутгал болон хэрэгжүүлсэн ашгийг хамтад нь тооцох шаардлагатайг харуулж байна. Тиймээс зөвхөн багцын өсөлтийг харах бус, татварын жилийн эцсийн нийт төлөвлөгөөтэй уялдуулах хэрэгтэй болно.

Тэг хувийн хувь хэмжээ нь зөвхөн холбооны татварт хамаарна. Мужийн татвар ногдож болзошгүй тул холбооны түвшинд татваргүй гэж тооцогдсон хөрөнгийн өсөлт бүхэлдээ татварын дарамтаас чөлөөлөгдөнө гэсэн үг биш. Энэ ялгаа нь хөрөнгө оруулагчдын жилийн эцсийн шийдвэрт бодитой нөлөөлж, ашгаа хэрэгжүүлэх эсэх, эсвэл багцын бүтцэд өөрчлөлт хийхээс өмнө холбооны болон мужийн татварын үр дагаврыг тусад нь тооцох шаардлага үүсгэнэ. Ийм тооцоолол нь ялангуяа орлого нь шинэ босготой ойролцоо байгаа татвар төлөгчдөд чухал байна.

Хөрөнгийн зах зээлийн хэлбэлзэл үргэлжилж байгаа ч S&P 500 индекс арваннэгдүгээр сарын 9-ний хаалтаар он гарснаас хойш ойролцоогоор 10 хувиар өссөн байв. Өсөлттэй зах зээлд зарим хөрөнгө оруулагч багцын ашгаа хэрэгжүүлэх, зарим нь эзэмшлээ хадгалах сонголттой тулгарна. Стивен Маггард тэг хувийн хөрөнгийн өсөлтийн татварын босгыг “татваргүй орлого бий болгох хамгийн их анзаарагддаггүй стратегийн нэг” гэж тодорхойлжээ. Харин Жим Гуарино энэ өөрчлөлт “жилийн эцсийн төлөвлөлтийн тооцооллыг эрс өөрчилнө” гэж хэлсэн байна.

Дайнон Хьюзийн хэлснээр, “Энд төлөвлөх зүйл асар их байна.” Энэ хүрээнд зөвлөхүүд хөрөнгө оруулагчдад орлогын түвшин, стандарт суутгал, урт хугацааны ашгийн хувь хэмжээ болон мужийн татварыг нэг дор авч үзэхийг зөвлөж байна. Чарльз Саксийн дурдсан “өртгийн суурийг шинэчлэх” асуудал нь жилийн эцсийн төлөвлөлтийн анхаарах нэг чиглэл болж байна. Abacus Planning Group, Baker Newman Noyes, Nvest Financial, Imperio Wealth Advisors зэрэг байгууллагуудтай холбоотой зөвлөхүүдийн хувьд шинэ босго нь багцын ашгийг хэрэгжүүлэх хугацаа, татварын тооцоо, хөрөнгийн бүтцийн шийдвэрийг илүү нарийвчлан хэлэлцэх нөхцөл болж байна. Босго нэмэгдсэн ч шийдвэр бүр холбооны болон мужийн татварыг хамтад нь тооцсон тохиолдолд л бодит үр дүнгээ өгнө.